短期偿债能力的指标:
营运资金。
营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额,企业偿债能力分析报告公司,也称净营运资本,表示企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。
公式:营运资金=流动资产-流动负债
从财务观点看,偿债能力分析报告,如果流动资产高于流动负债,表示企业具有一定的短期偿付能力。该指标越高,表示企业可用于偿还流动负债的资金越充足,企业的短期偿付能力越强,企业所面临的短期流动性风险越小,*人安全程度越高。
因此,可将营运资本作为衡量企业短期偿债能力的绝i对数指标。
对营运资金指标进行分析,可以从静态上评价企业当期的短期偿债能力状况,也可从动态上评价企业不同时期短期偿债能力的变动情况。
短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力,偿债能力分析报告价格,它反映企业偿付日常到期*的能力。
流动比率、速动比率和现金比率的相互关系。
流动比率是以全部流动资产作为偿付流动负债的基础所计算的指标。
速动比率是以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动负债的基础所计算的指标。它弥补了流动比率的不足。
现金比率是以现金类资产作为偿付流动负债的基础所计算的指标。但是现金类资产余额过高对企业资产利用效果产生负作用,这个指标仅在企业面临财务危机时使用,相对于流动比率和速动比率来说,其作用力度较小。
速动比率同流动比率一样,反映的都是企业资产的流动性以及快速偿还到期负债的能力和水平。
一般认为合理的流动比率是2,企业偿债能力分析报告费用,速动比率为1。
但是实务分析中,该比率往往在不同的行业,差别非常大。