私户跟私户、私户跟公户之间20万以上划款，将被银行税务监控！
自金税三期系统建立以来，税务与银行实现信息共享，就像为*人织起的一张网，环环相扣，让者无处可逃！

追缴个税4000万

银行*联合稽查案
2017年6月，眉山市某商业银行依照《机构大额交易和*交易报告管理办法》向眉山市银行反*中心提交了一份有关黄某的**交易报告。眉山市银行立即通过情报交换平台向眉山市地*传递了这份报告。

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。

终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。
金税三期下，没有任何银行*任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有*，必须上报税务，因为个人账户大额和*交易银行税务共享信息！如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行肯定跟着遭殃！
那么，

企业在银行的哪些交易行为

容易被税务盯上呢
大额支付

银行在2007年3月1日施行的《币大额和*支付交易报告管理办法》中对大额交易进行了定义：


（1）法人、其他*和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇*、现金本*解付；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

如果发生了大额交易，机构要执行以下操作：

大额转账支付由机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告银行总行。

大额现金收付由机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送银行当地分支行，并由其转报银行总行。

*交易

如果你涉及以下几种情形，那就要小心了…

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。这是想干嘛？是不是准备携款潜逃到国外啊？

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。你一个卖日用百货的小公司，动不动就几百万上千万的流水，不是*是干啥？

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符。你做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转，这合适吗？

（4）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。你今天给何总转100万，明天又给他转200万，过了两天他给你转了500万，你说这能不引起别人的注意吗？

（5）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，你是中*了？还是参与了啥见不得人的勾当？

（6）存*金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；或个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。老用现金交易这肯定会被查的，看过电视剧里贩的、的吗？都是一箱一箱的现金啊…

（7）频繁、销户，且销户前发生大量资金收付。没事儿就去银行，各个银行恨不得都有你的户头，一旦有大额交易了又怕查，转了钱赶紧销户，这样不被怀疑才怪…


记账报税，暂估入账”应该怎么*？
存货暂估的基本概念

暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

暂估也是指本月存货已经入库，但采购尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到*未到的业务。
暂估的账务处理

1、 暂估入库

【案例】

甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得**，税率17%)，原材料已验收入库，但尚未收到。合同约定材料价格共计1 170元(含税)。

【解析】

借：原材料——A 1000

贷：应付账款——暂估/无*(某供应商 ) 1000

注意：未取得**的，不能申报抵扣*进项税额。

因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

2、暂估回冲

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到时再冲回。

①红字冲回暂估入库

借：原材料——A -1000

贷：应付账款——暂估/无*（某供应商） -1000

②收到,做入库处理

借：原材料——A 1000

应交税费——应交*(进项税额) 170

贷：应付账款——某供应商 1170


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